問(wèn)題已解決

匯算清繳后，填列的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A100000）表利潤(rùn)總額和公司財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)總額不等，是正常的嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2017 05/18 09:42
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，不正常，應(yīng)該與利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額一致的。
2017 05/18 23:55
84785000
2017 05/19 09:16
@王老師：但是，因?yàn)槲覀児?016年度沒(méi)有實(shí)現(xiàn)收入，但是賬載金額有發(fā)生銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，還有管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是這些費(fèi)用的計(jì)提依據(jù)是“營(yíng)業(yè)收入”，我理解的是，由于我們沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，這些費(fèi)用是不是不能在稅前扣除，所以導(dǎo)致賬載金額和稅收金額不一致的，我這樣理解是錯(cuò)的嗎？
王雁鳴老師
2017 05/19 09:25
您好，您那樣理解的角度不一樣的，按道理來(lái)講，調(diào)整之前的數(shù)據(jù)應(yīng)該是一樣的，調(diào)整以后的數(shù)據(jù)不一樣是可以理解的。
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