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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年適用稅率選擇錯(cuò)誤而補(bǔ)繳的增值稅及附加稅，怎么做會計(jì)分錄？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 ，貸：銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2022 06/13 12:15
84784948 
2022 06/13 12:19
那么未交增值稅科目借方一直有余額嘍
易 老師 
2022 06/13 12:33
那就是多交的增值稅，下期可自動抵減的
84784948
2022 06/13 13:52
這怎么能是多交的增值稅，下期抵扣咧，我都說了是補(bǔ)交以前的稅啊
以前年度稅率開錯(cuò)了，預(yù)警了，補(bǔ)稅
易 老師
2022 06/13 14:47
補(bǔ)交就是平了不會有借方余額的，補(bǔ)交原因找到與交稅是一組分錄是做平的
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