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附加稅申報(bào)表中 第二列增值稅免抵稅額是什么意思？
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你好，同學(xué)，這是本期有留底退稅，那么這部分留底退稅，根據(jù)政策規(guī)定，是不需要繳納附加稅的，所以要從當(dāng)期應(yīng)納稅額中減去。
2022 06/12 16:27
84784994 
2022 06/12 16:30
第二列? ?增值稅免抵稅額? ?
立峰老師 
2022 06/12 16:58
免抵抵稅填寫的是當(dāng)期申報(bào)免抵退稅時(shí)的免抵稅額.
免抵退稅的計(jì)算方法為:
1、當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)
2、當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算
當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率
3、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算
(1)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
(2)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期免抵稅額=0
當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中"期末留抵稅額"
立峰老師
2022 06/12 16:58
是出口企業(yè)涉及的，不是出口企業(yè)不涉及。
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