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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們是研發(fā)型企業(yè)，發(fā)生的研發(fā)支出期末都結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要簽合同確認(rèn)收入了，沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，請問這種情況怎么處理？
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同學(xué)你好，這種情況的話，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，或者讓研發(fā)部門自己核算個(gè)成本出來，記入成本，沖研發(fā)支出，再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。
2022 06/11 14:16
84784968 
2022 06/11 14:19
目前有3個(gè)項(xiàng)目都是這樣的，這些收入都不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還有以后怎么處理比較好呢？謝謝老師
王雁鳴老師 
2022 06/11 14:21
同學(xué)你好，可以都不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的，以后能分清楚的話，就分清楚結(jié)轉(zhuǎn)成本，分不清楚的話，就不結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳時(shí)，按收入分配費(fèi)用就行了。
84784968
2022 06/11 14:28
老師好，能分清楚的就一直記在研發(fā)支出科目里，待確認(rèn)收入時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)支出 這樣處理嗎？如果是自立項(xiàng)沒有收入，期末就轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。這樣處理可以嗎？謝謝老師了
王雁鳴老師
2022 06/11 14:36
同學(xué)你好，是的，可以記入研發(fā)支出-資本化支出，再按你說的結(jié)轉(zhuǎn)。自立項(xiàng)沒有收入，期末就轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。這樣處理可以。
84784968
2022 06/11 14:44
謝謝老師了，還有個(gè)疑惑，如果發(fā)生費(fèi)用時(shí)記入研發(fā)支出-資本化支出了，是往無形資產(chǎn)了那邊了嗎，我們公司是應(yīng)用技術(shù)開發(fā)，可能不申請專利，研發(fā)出來就賣了，可以資本化嗎？這塊不明白，麻煩老師了
王雁鳴老師
2022 06/11 14:48
同學(xué)你好，這個(gè)資本化支出，可以轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，如果開發(fā)成功的話，也可以轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，如果開發(fā)不成功的話。
如果開發(fā)出來就賣了，可以把資本化支出，結(jié)轉(zhuǎn)入成本處理的。
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