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實(shí)務(wù)
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5000元的固定資產(chǎn)一次性扣除，是必須先進(jìn)固定資產(chǎn)，再一次性攤銷，還是可以直接走費(fèi)用？稅務(wù)那個(gè)加速折舊的表還需要填嗎？
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每一個(gè)公司對(duì)固定資產(chǎn)都有認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，大部分是按照5000元，有的企業(yè)有兩千三千，自己根據(jù)自己的公司制定。建議5000元的固定資產(chǎn)也要走固定資產(chǎn)過了一下，然后當(dāng)期計(jì)提全部折舊就計(jì)入了費(fèi)用。不建議直接計(jì)入管理費(fèi)用，如果你全部計(jì)提折舊完之后，那就不需要季度和年度匯算清繳再作調(diào)整了。
2022 06/11 07:09
84784978 
2022 06/11 07:15
5000元以下的入低值易耗品嘛？我看稅務(wù)局這個(gè)表格的意思是，5000元以下的稅務(wù)上和會(huì)計(jì)上都可以一次性折舊，5000元以上的稅務(wù)上可以一次性扣除，但是會(huì)計(jì)上還要分期攤銷然后再調(diào)增。不知道我這樣理解對(duì)不對(duì)。
秦楓老師 
2022 06/11 07:20
你可以選擇計(jì)入固定資產(chǎn)，然后一次性全部折舊，也可以計(jì)入低值易耗品，都可以在直接計(jì)入成本費(fèi)用。你一次計(jì)入成本費(fèi)用，會(huì)計(jì)上和稅法上沒有任何區(qū)別。
84784978
2022 06/11 07:23
這樣一次性處理，留不留凈殘值都可以是嘛
84784978
2022 06/11 07:24
如果5000元的固定資產(chǎn)一次性折舊，報(bào)稅的時(shí)候還需要填加速折舊的那個(gè)表嘛？
秦楓老師
2022 06/11 07:26
可以不留殘值的，你都一次性計(jì)提全部折舊了，已經(jīng)計(jì)入了費(fèi)用了，和固定資產(chǎn)加速折舊表沒有任何關(guān)系。
84784978
2022 06/11 07:28
5000元以上的固定資產(chǎn)就需要填那個(gè)加速折舊表了嘛
秦楓老師
2022 06/11 07:34
同學(xué)，你先要告訴我，你用的是哪一種方法，我上面給了你兩種方法，一個(gè)是計(jì)入固定資產(chǎn)然后計(jì)提全部折舊，另外一種方法是計(jì)入低值易耗品。如果是計(jì)入固定資產(chǎn)的時(shí)候，你是需要填寫季度和年度企業(yè)預(yù)繳申報(bào)表的附表、資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表。如果你是計(jì)入費(fèi)用，不需要填寫。
84784978
2022 06/11 07:37
計(jì)入固定資產(chǎn)需要填寫，記入低值易耗品就不需要填寫了是嘛！低值易耗品的價(jià)格上限稅法有沒有規(guī)定啊
秦楓老師
2022 06/11 07:38
沒有低值易耗品的價(jià)格有限制，但是你金額太高，而且是使用年限一年以上的，不建議入
84784978
2022 06/11 07:41
好像明白了，謝謝老師。比如電腦5000元，記入固定資產(chǎn)，然后一次性攤銷。稅務(wù)局填寫資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表。稅務(wù)和會(huì)計(jì)都一次搞定了，是這樣吧
秦楓老師
2022 06/11 07:42
是的 同學(xué)你的理解是正確的。
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