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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，4月的工資，5月發(fā)的是社保都扣下了，但只有9名員工自動(dòng)繳費(fèi)成功，剩下人員社保費(fèi)自動(dòng)的6月扣；那我5的工資，計(jì)提和發(fā)放時(shí)，應(yīng)該怎么寫憑證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 發(fā)你完整分錄
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2022 06/10 18:13
84784991 
2022 06/10 20:43
好的老師，我再重新寫一遍；因?yàn)槭枪?5人交五險(xiǎn)一金，但其中只有9人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)成功，14人醫(yī)保成功，15人公積金成功是沒問題；就社保和醫(yī)保不是15人，要次月扣費(fèi)，所以我發(fā)工資的人已經(jīng)扣下了員工部分，寫的記賬憑證，借貸不相等；我再試試?yán)蠋熣f的
玲老師 
2022 06/10 20:53
您好
沒有扣費(fèi)成功的，后面把扣下來員工交上就可以
玲老師
2022 06/10 20:54
扣工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保
下個(gè)月交時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，看這樣理解不
84784991
2022 06/10 22:21
老師您剛說的：借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保；這個(gè)是只寫那幾個(gè)沒自動(dòng)扣款成功的金額嗎？
84784991
2022 06/10 22:35
老師，是發(fā)工資時(shí)寫的憑證，應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，借貸不相等；應(yīng)發(fā)里面是扣了15人的社保金額數(shù)（實(shí)際繳費(fèi)成功社保9人，醫(yī)保14人），這樣怎么半呢
84784991
2022 06/10 22:57
老師，沒有扣成功的幾個(gè)人的工資表，應(yīng)發(fā)該是未扣除五險(xiǎn)一金，就可以了嗎
玲老師
2022 06/10 23:09
發(fā)工資可以正?？畚咫U(xiǎn)一金，沒有交上去的，下個(gè)月交上去就可以
84784991
2022 06/11 11:03
老師您好我還是沒清楚；工資表應(yīng)發(fā)金額正常做，實(shí)發(fā)要把那幾個(gè)沒扣成功的人員的，五險(xiǎn)一金正常扣出來，做實(shí)發(fā)嗎？； 但工資表實(shí)發(fā)金額，跟社保繳費(fèi)單金額對(duì)不上，因?yàn)椤竟?5人，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)9人、醫(yī)保1人是沒有自動(dòng)扣成功】 ，老師憑證上我試了一下，如果加上沒扣成功的，9個(gè)養(yǎng)老的金額和1個(gè)醫(yī)保的金額；應(yīng)發(fā)和實(shí)發(fā)就借貸相等了；但9人養(yǎng)老、1人醫(yī)保沒扣成功，銀行就沒扣這這個(gè)錢，所以也沒有這幾人的繳費(fèi)單；這樣怎么記呢？？
玲老師
2022 06/11 11:05
。那你現(xiàn)在工資屬于發(fā)完了？，你按哪個(gè)數(shù)據(jù)發(fā)的？
玲老師
2022 06/11 11:06
還是說這個(gè)工資沒發(fā)呢？補(bǔ)充一下。
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