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小規(guī)模納稅人開具負(fù)數(shù)發(fā)票的填開日期是填當(dāng)時(shí)重開的日期還是填此時(shí)沖紅的日期呢？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，是填此時(shí)沖紅的日期。
2022 06/09 14:34
84785033 
2022 06/09 14:35
那我紅沖的稅率是按當(dāng)時(shí)的稅率，重開是按免稅對嗎？
稅劍法盾 
2022 06/09 14:37
您好，跟原來的稅率一樣。
84785033
2022 06/09 14:38
您的意思是不管是沖紅和重開都是按當(dāng)時(shí)的稅率嗎？
稅劍法盾
2022 06/09 14:40
您好，當(dāng)時(shí)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
84785033
2022 06/09 14:42
好的 謝謝
稅劍法盾
2022 06/09 14:45
您好，肯定了，業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)的稅率。
84785033
2022 06/09 14:47
我理解的也是 因?yàn)槲壹t沖的那一筆是發(fā)生在4.1之前的，那我紅沖和重開不都是按當(dāng)時(shí)1%的稅率開具么，但是稅務(wù)局打電話說我開錯(cuò)了，就應(yīng)該按免稅來
稅劍法盾
2022 06/09 14:48
您好，如果是普票就是免稅的
84785033
2022 06/09 14:51
對 是普票的
稅劍法盾
2022 06/09 14:52
您好，是的。那就是對的。
84785033
2022 06/09 14:52
您的意思如果是普票就是紅沖按當(dāng)時(shí)，重開按免稅，專票就都是按當(dāng)時(shí)的嗎？
稅劍法盾
2022 06/09 14:53
你好，對的。沒錯(cuò)，你理解的正確。
84785033
2022 06/09 14:54
那這樣的話有的公司不是可以操作，之前要是超額要交稅的，沖紅今年開那不是不用交稅了
稅劍法盾
2022 06/09 14:55
您好，是的，超額的交稅；沖紅免稅。
84785033
2022 06/09 14:56
好的 謝謝您的解答
稅劍法盾
2022 06/09 14:56
您好，不客氣，以后規(guī)范開票。
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