00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，自營(yíng)貨物出口。出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為10%，2021年3月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為∶國(guó)內(nèi)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 200萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元，上月月末留抵稅款3萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，貨款未收;本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元，貨款200萬元已存入銀行。請(qǐng)列出免抵退稅的計(jì)算過程并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額
200*（13%-10%）=6
2022 06/09 14:07
暖暖老師 
2022 06/09 14:08
當(dāng)期應(yīng)納稅額是100*0.13-（26-6）-3=-10
出口貨物免抵退稅額是200*13%=26
暖暖老師
2022 06/09 14:10
按規(guī)定，如果留底稅額小于當(dāng)期免抵退稅額
應(yīng)退稅額是當(dāng)期留底稅額
企業(yè)應(yīng)退稅額是10
當(dāng)期免抵稅額等于33當(dāng)期免抵退稅額-應(yīng)退稅額
=26-10=16
閱讀 580
描述你的問題，直接向老師提問
1071
意見反饋
