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去年暫估原材料16萬已結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時款也沒有付，今年匯算清繳沒有收到發(fā)票，已經(jīng)調(diào)整了，請問今年分錄怎么做？調(diào)整后不需要繳納所得稅
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您好
請問去年暫估的時候分錄怎么寫的
2022 06/09 08:12
84784968 
2022 06/09 08:18
借：原材料 貸：應(yīng)付賬款暫估 然后領(lǐng)用原材料 結(jié)轉(zhuǎn)的成本
bamboo老師 
2022 06/09 08:20
沒有計入庫存商品嗎？
這個材料實際已經(jīng)收到了嗎
84784968
2022 06/09 08:22
沒有，建安行業(yè)，直接用的
bamboo老師
2022 06/09 08:22
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
這樣結(jié)轉(zhuǎn)的嗎
材料實際沒有收到嗎？
84784968
2022 06/09 08:27
借，工程施工 貸：原材料 借主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工，材料肯定是收到了，但是缺乏單據(jù)，工地上比較亂
bamboo老師
2022 06/09 08:27
請問單位用什么會計準(zhǔn)則？
84784968
2022 06/09 08:30
會計制度
bamboo老師
2022 06/09 08:31
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款? 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784968
2022 06/09 08:35
金額就是當(dāng)時暫估的金額嗎？
bamboo老師
2022 06/09 08:35
金額就是當(dāng)時暫估的金額 是的
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