免費(fèi)問答

位于某市一化妝品公司為增值稅一般納稅人2020年8月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù):(1)用生產(chǎn)成本為70000元的350盒A系列高檔化妝品換取原材料，約定按A高檔化妝品當(dāng)月銷售平均不含稅價(jià)格250元/盒進(jìn)行結(jié)算,雙方互開專用發(fā)票。(2)將A高檔化妝品6000盒與外購的絲綢中國結(jié)組成成套化妝品6000套銷售給菜商場,每套不含稅360元,絲綢中國結(jié)的成本為35元/只。(3)從國外進(jìn)口一批高檔化妝品香粉關(guān)稅完稅價(jià)格為60000元;取得海關(guān)完稅憑證當(dāng)月已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并通過認(rèn)證。當(dāng)月將其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。(4)本月附帶為一個(gè)影視制作公司生產(chǎn)上妝油5000盒，不含稅售價(jià)為60元/盒。(5)本期購進(jìn)酒精1噸,取得專用發(fā)票，注明不含稅售價(jià)為70000元。(6)本期自某藥材基地購進(jìn)一批中藥材根莖，收購憑證注明價(jià)款150000元，支付運(yùn)費(fèi)18000元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票。(7)本期取得電費(fèi)和水費(fèi)專用發(fā)票，注明稅額分別為25800元和19800元。本期職工食堂和浴室耗用水、電各自占本期購進(jìn)比例15%。(其他相關(guān)資料:高檔化妝品的稅率為15%,關(guān)稅稅率為6%，本期專用發(fā)票均通過認(rèn)證,A高檔