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房開老師 我們房開公司竣工了開具發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入了 但是還有很多工程發(fā)票沒給我們 成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？并且我們是有一期二期 一期二期同時進行施工的發(fā)票成本也沒有區(qū)分一期二期 一期先竣工交房二期晚幾個月竣工交房，我結(jié)轉(zhuǎn)每套房的收入了 那么成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84785036| 提問時間：2022 06/08 10:40
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
您好！這個你只能先暫估一下成本了
2022 06/08 11:50
84785036
2022 06/08 11:57
我是按照一期二期的總成本預(yù)估嗎？我們這兩期竣工時間相差幾個月但是成本費用都是一起支付的
宋生老師
2022 06/08 12:25
你好！是的。你也可以按面積啥的來分配，然后預(yù)估
84785036
2022 06/08 12:30
也就是我們一期交房時（二期晚幾個月交房）我們開了購房發(fā)票 我要結(jié)轉(zhuǎn)的成本 就按照預(yù)估的總成本（因為工程發(fā)票還沒有完全收到，工程款也沒付完）及一期二期的建筑面積比例分?jǐn)偟揭黄诤笤龠M行分?jǐn)偟揭黄诘拿恳粦羰菃幔?/div>
宋生老師
2022 06/08 12:33
你好！是的。就是這樣處理
84785036
2022 06/08 12:38
那意思是在一期交房的時候我就先要把已經(jīng)產(chǎn)生的實際成本按照建筑面積分配到一期和二期，后面每個月來的成本發(fā)票也都直接按照建筑面積分配成本到一期二期就不用再先歸集成本再分配了是嗎？
84785036
2022 06/08 12:41
還是后面來的發(fā)票每月也歸集成本同時把此成本分配到一期二期呢？
宋生老師
2022 06/08 13:27
你好！你能分配的話，肯定還是要分配了。不能分配，就按上面的操作
84785036
2022 06/08 13:32
也就是成本還沒確定的時候就不分配到一期二期 暫時結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本（預(yù)估金額）貸：開發(fā)商品，那這里的開發(fā)商品先掛著金額 等以后成本有了再做，借：開發(fā)商品，貸：開發(fā)成本這樣嗎？好像不對哦
宋生老師
2022 06/08 13:39
您好！我的意思是，你如果能確認(rèn)是一期的還是二期的，不管是實際的，還是暫估的，都計入到對應(yīng)的項目。
84785036
2022 06/08 13:50
成本不能確定一期還是二期呀？現(xiàn)在我的成本是還沒分配的 現(xiàn)在馬上一期交房了 我開具了一期某一戶的發(fā)票需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 我的意思是 在交房之前要不要把現(xiàn)目前的成本分配到一期和二期 我結(jié)轉(zhuǎn)一期某一戶成本的時候就沖分配到一期的成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：開發(fā)商品（一期）這樣嗎？
宋生老師
2022 06/08 13:54
你好！可以的。就這樣先入賬
84785036
2022 06/08 13:58
那一期二期成本總成本要先請造價師出造價 然后我根據(jù)造價預(yù)估總成本再按照總建筑面積預(yù)估每平方的成本嗎？因為結(jié)轉(zhuǎn)每戶的成本是根據(jù)總的成本和建筑面積分配到的，而目前沒有總的成本
宋生老師
2022 06/08 14:01
你好！一般都是有預(yù)算的。先做預(yù)算
84785036
2022 06/08 14:02
你指的預(yù)算指的預(yù)算員嗎？問預(yù)算員提供預(yù)算資料，根據(jù)預(yù)算資料預(yù)估總成本嗎？
宋生老師
2022 06/08 14:03
你好！是的。就是這個意思
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