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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到退稅款時(shí)（出口退稅的）：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）？老師
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你好，你當(dāng)時(shí)沒(méi)有做借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅的，可以這么做。
2022 06/07 17:25
84785008 
2022 06/07 17:36
就是沒(méi)有過(guò)借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交增稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）這筆分錄的前提，是可以直接用銀行付應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）這筆是嗎？老師
郭老師 
2022 06/07 17:41
可以的，可以這么做的。
84785008
2022 06/07 17:47
要是有的做那筆分錄（借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅出口退稅）怎么處理呢，老師？
郭老師
2022 06/07 17:48
借銀行存款貸其他應(yīng)收款收到錢(qián)做這個(gè)。
84785008
2022 06/07 19:01
那沒(méi)有收到錢(qián)的時(shí)候，怎么知道它應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅是出口退稅的呢？老師
郭老師
2022 06/07 19:02
申報(bào)了出口退稅就可以知道
84785008
2022 06/07 19:04
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）這科目是負(fù)債類(lèi)科目在貸方，后面不是不平嗎，一直有余額的呀？老師
郭老師
2022 06/07 19:13
是的
一直有余額就可以
郭老師
2022 06/07 19:13
想讓他沒(méi)有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785008
2022 06/07 19:37
那結(jié)轉(zhuǎn)就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這樣對(duì)吧，老師？
郭老師
2022 06/07 19:39
你好對(duì)的
是這么做的
84785008
2022 06/07 19:46
那轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目最后是要交稅的呀，而且那個(gè)科目的性質(zhì)是增值稅的出口退稅呀，后面賬不是也不好查賬嗎，老師？
郭老師
2022 06/07 19:53
那你的進(jìn)項(xiàng)呢
進(jìn)項(xiàng)你也得結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目
郭老師
2022 06/07 19:53
商貿(mào)的
借庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)
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