問(wèn)題已解決

社保費(fèi)率提高了，公司補(bǔ)繳去年的社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/06 16:51
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
2022 06/06 16:53
84784993
2022 06/06 16:54
補(bǔ)繳社保費(fèi) 那不用在員工身上扣回了嘛？
84784993
2022 06/06 16:54
為什么要計(jì)入以前年度損益調(diào)整呢？
84784993
2022 06/06 16:57
可以借是應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款嘛？
王超老師
2022 06/06 16:58
你是員工自己繳納的那部分嗎，那么作為代扣代繳 如果是公司部分，是放到以前年度損益調(diào)整的
84784993
2022 06/06 16:58
跟繳納平常社保一樣，把不足的地方再繳納上去嘛
王超老師
2022 06/06 16:59
是的，要把不足的地方繳納上去的。但是科目換成了以前年度損益調(diào)整
84784993
2022 06/06 16:59
公司部分，那這個(gè)余額是等年底的時(shí)候轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)嘛？還是當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)呢？
王超老師
2022 06/06 17:00
一般是當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)的
84784993
2022 06/06 17:00
好的 謝謝老師。
王超老師
2022 06/06 17:13
不客氣 親，滿意請(qǐng)丟金幣和好評(píng)哦? b（￣▽￣）d
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