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問題已解決
老師，請問收到成本發(fā)票，但未付款，我做分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款，是這樣嗎
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您好，是的，這樣處理是正確的。
2022 06/06 15:48
84785037 
2022 06/06 16:14
老師，我在5月收到進項（分錄借主營業(yè)務(wù)成本，---應(yīng)交稅費進項稅額，貸銀行存款）也開具銷項（借預(yù)收帳款，貸主營收入---銷項稅額），請問5月還要不要做待認(rèn)證分錄？
玲老師 
2022 06/06 16:18
五月不用做待認(rèn)證了，
五月不用做待認(rèn)證了，因為四月你就已經(jīng)坐入進項了。
84785037
2022 06/06 16:19
我是5月做進項銷項，6月才認(rèn)證的
玲老師
2022 06/06 16:22
沒有沒有認(rèn)證記待認(rèn)證
認(rèn)證后轉(zhuǎn)到進項科目
84785037
2022 06/06 16:30
比如5月的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本100，應(yīng)交稅費---進項稅13，貸：銀行存款。5月也公司也開具銷項發(fā)票，借預(yù)收帳款200，貸主營收入---銷項稅額26，請問5月這二筆業(yè)務(wù)還需要做什么分錄嗎？
玲老師
2022 06/06 16:34
這兩筆放入就可以了。
玲老師
2022 06/06 16:34
寫錯字了。這兩筆分錄就可以了寫錯字了，這兩筆分錄就可以了。
84785037
2022 06/06 16:35
什么叫放入？
玲老師
2022 06/06 16:36
已經(jīng)補充了，是打錯字了。
84785037
2022 06/06 16:40
6月認(rèn)證后就要做分錄，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅)13 ，貸：應(yīng)交稅費---待認(rèn)證進項稅額13，等到銀行扣款13元，后做借應(yīng)交稅費---待認(rèn)證進項稅額13元，貸銀行存款13元，是這樣嗎？
玲老師
2022 06/06 16:44
六月是不是報稅期認(rèn)證的？那實際就是五月的進項，不用其他處理。
84785037
2022 06/06 16:46
我可能把意思說錯了，是成本和收入都是5月開具出來的發(fā)票，相當(dāng)于在6月報5月增值稅的
84785037
2022 06/06 16:47
那6月需交增值稅多少錢，這分錄要體現(xiàn)在5月份嗎？
玲老師
2022 06/06 16:49
六月交增值稅時寫分錄
借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
84785037
2022 06/06 16:50
好的。謝謝
玲老師
2022 06/06 16:53
不客氣祝您恭不客氣，祝您工作愉快。
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