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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到成本發(fā)票，但未付款，我做分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款，是這樣嗎
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您好，是的，這樣處理是正確的。
2022 06/06 15:48
84785037 
2022 06/06 16:14
老師，我在5月收到進(jìn)項(xiàng)（分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，---應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款）也開(kāi)具銷項(xiàng)（借預(yù)收帳款，貸主營(yíng)收入---銷項(xiàng)稅額），請(qǐng)問(wèn)5月還要不要做待認(rèn)證分錄？
玲老師 
2022 06/06 16:18
五月不用做待認(rèn)證了，
五月不用做待認(rèn)證了，因?yàn)樗脑履憔鸵呀?jīng)坐入進(jìn)項(xiàng)了。
84785037
2022 06/06 16:19
我是5月做進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，6月才認(rèn)證的
玲老師
2022 06/06 16:22
沒(méi)有沒(méi)有認(rèn)證記待認(rèn)證
認(rèn)證后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)科目
84785037
2022 06/06 16:30
比如5月的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項(xiàng)稅13，貸：銀行存款。5月也公司也開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票，借預(yù)收帳款200，貸主營(yíng)收入---銷項(xiàng)稅額26，請(qǐng)問(wèn)5月這二筆業(yè)務(wù)還需要做什么分錄嗎？
玲老師
2022 06/06 16:34
這兩筆放入就可以了。
玲老師
2022 06/06 16:34
寫(xiě)錯(cuò)字了。這兩筆分錄就可以了寫(xiě)錯(cuò)字了，這兩筆分錄就可以了。
84785037
2022 06/06 16:35
什么叫放入？
玲老師
2022 06/06 16:36
已經(jīng)補(bǔ)充了，是打錯(cuò)字了。
84785037
2022 06/06 16:40
6月認(rèn)證后就要做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅)13 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13，等到銀行扣款13元，后做借應(yīng)交稅費(fèi)---待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13元，貸銀行存款13元，是這樣嗎？
玲老師
2022 06/06 16:44
六月是不是報(bào)稅期認(rèn)證的？那實(shí)際就是五月的進(jìn)項(xiàng)，不用其他處理。
84785037
2022 06/06 16:46
我可能把意思說(shuō)錯(cuò)了，是成本和收入都是5月開(kāi)具出來(lái)的發(fā)票，相當(dāng)于在6月報(bào)5月增值稅的
84785037
2022 06/06 16:47
那6月需交增值稅多少錢，這分錄要體現(xiàn)在5月份嗎？
玲老師
2022 06/06 16:49
六月交增值稅時(shí)寫(xiě)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
84785037
2022 06/06 16:50
好的。謝謝
玲老師
2022 06/06 16:53
不客氣祝您恭不客氣，祝您工作愉快。
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