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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，更正前期的錯(cuò)誤影響損益，需要更正申報(bào)以前的企業(yè)所得稅年報(bào)，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金嗎？還是直接紅沖再更正，當(dāng)成當(dāng)期的損益處理？
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你好同學(xué)，這種情況您可以，最好不要更正以前的報(bào)表，因?yàn)槎家呀?jīng)這么幾年了，您可以在今年的賬務(wù)上調(diào)整一下，然后更正2021年的匯算清繳，這樣離得近一點(diǎn)兒。
2022 06/06 14:57
84784948 
2022 06/06 14:58
直接紅沖以前年度的錯(cuò)誤憑證，當(dāng)成當(dāng)期損益處理嗎？
李霞老師 
2022 06/06 15:03
您好，對(duì)咱通過以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤，這兩個(gè)科目來調(diào)整，把你原來的錯(cuò)誤進(jìn)行更正，更正完你可以在20221年的匯算清繳上你更正一下報(bào)表，我不太建議你往前更正了，因?yàn)榭缌撕脦啄?，也容易引發(fā)稅務(wù)局的關(guān)注。
84784948
2022 06/06 15:09
反結(jié)帳到以前年度，直接修改憑證，申報(bào)表不銜接怎么辦？
李霞老師
2022 06/06 15:17
你好，你反結(jié)賬以前年度，那你這個(gè)太復(fù)雜了，而且你申報(bào)表他肯定是不銜接的，你沒有辦法去改變這個(gè)問題的。
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