問(wèn)題已解決

一般納稅人，去年無(wú)票成本是30萬(wàn)，后面5月份收回20萬(wàn)，還有10萬(wàn)無(wú)票，匯繳做了調(diào)整，補(bǔ)了600元的稅，現(xiàn)在分錄要怎么做

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/06 10:58
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)? 貸：銀行存款? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整??
2022 06/06 11:02
84784953
2022 06/06 11:11
那個(gè)成本的分錄呢？之前的會(huì)計(jì)是做了一筆這樣的：借：主營(yíng)成本 30萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)負(fù)債 30萬(wàn)，這個(gè)收回了20萬(wàn)，然后是把票附在12月份的后面嗎？然后收到的票怎么做分錄？沒(méi)收到的票又怎么做分錄
秦楓老師
2022 06/06 11:45
不需要調(diào)整原來(lái)的成本分錄? 因?yàn)槟阍趨R算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了? ?不用修改以前的賬本? ?如果你非要調(diào)整 借：其他應(yīng)付款 30? 貸：以前年度損益調(diào)整 30? 借：其他應(yīng)付款? 20? 貸：以前年度損益調(diào)整? 20? 借：以前損益調(diào)整 10? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?因?yàn)樵黾永麧?rùn)10萬(wàn)? 調(diào)整上年21年12月報(bào)表 和本年22年期初數(shù)據(jù)? ?
84784953
2022 06/06 11:54
好的，謝謝，我調(diào)了期初跟12月份的報(bào)表了
秦楓老師
2022 06/06 12:30
不客氣 祝你工作順利 如果老師的答復(fù)有幫助到您 麻煩結(jié)束該提問(wèn)后給老師一個(gè)評(píng)價(jià)??
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