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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、借股本3000
資本公積1000
盈余公積100
未分配利潤(rùn)900
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資5000
2022 06/04 21:02
冉老師 
2022 06/04 21:03
2、借應(yīng)付賬款800
貸應(yīng)收賬款800
借壞賬準(zhǔn)備100
貸信用減值損失100
借所得稅費(fèi)用100*25%=25
貸遞延所得稅資產(chǎn)25
冉老師
2022 06/04 21:03
3、借營(yíng)業(yè)收入30
貸營(yíng)業(yè)成本24
存貨6
借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30-26=4
貸資產(chǎn)減值損失4
借所得稅費(fèi)用4*25%=1
貸遞延所得稅資產(chǎn)1
冉老師
2022 06/04 21:03
4、借營(yíng)業(yè)收入200
貸營(yíng)業(yè)成本120
固定資產(chǎn)80
?
借累計(jì)折舊80/10=8
貸管理費(fèi)用8
?
84784976 
2022 06/04 21:04
謝謝老師
冉老師
2022 06/04 21:08
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員
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