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老師好！ 我企業(yè)所得稅匯算清繳調增的去年業(yè)務招待費，調增的稅額是14000，我怎么做分錄？
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同學你好，調增調減不用做任何處理，調整完之后影響的應納稅額你才做賬務處理。
2022 06/04 12:22
84785016 
2022 06/04 12:29
就是調整完影響我的所得稅了，繳納所得稅1.4萬，銀行扣款1.4
借以前年度損益調整1.4
貸應交稅費-企業(yè)所得稅1.4
借應交稅費-企業(yè)所得稅1.4
貸銀行存款1.4
這個分錄對嗎？還需要做一筆
借未分配利潤
貸以前年度損益調整
84785016
2022 06/04 12:33
就是調整完影響我的所得稅了，繳納所得稅1.4萬，銀行扣款1.4
?借以前年度損益調整1.4?
貸應交稅費-企業(yè)所得稅1.4?
借應交稅費-企業(yè)所得稅1.4?
貸銀行存款1.4?
這個分錄對嗎？還需要做一筆？
?借未分配利潤?
貸以前年度損益調整
秦楓老師 
2022 06/04 13:18
同學，對的，你做的3筆分錄，沒有問題。
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