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老師,我們是一般納稅人,是收購小麥的,從農民收購小麥,可以對公轉給農民,我們自己開收購發(fā)票嗎
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速問速答您好,這個是可以的,可以
2022 06/03 15:09
84784948
2022 06/03 15:12
老師,開的收購開票我們自己計算進項稅,是嗎
小鎖老師
2022 06/03 15:15
嗯對的,是這個意思的哈
84784948
2022 06/03 15:36
老師,現(xiàn)在是小麥收割季節(jié),我們收到的小麥比較多,放到我們自己的倉庫,也給農民付過款了,但是還沒有銷售,如果開收購發(fā)票了,是不是進項多了,但是沒有銷項如何辦呢
小鎖老師
2022 06/03 15:50
等你賣出去了,再開銷項,也不遲的
84784948
2022 06/03 16:00
老師,那收購發(fā)票時是收購小麥的時候開的吧,銷售了在開銷項,是不是現(xiàn)在進項大,銷項小了呢
小鎖老師
2022 06/03 21:44
嗯對是這個意思的,確實
84784948
2022 06/04 09:01
老師,開收購發(fā)票的賬務如何處理呢,收購發(fā)票的稅額是91,進項稅9,價稅合計是100
小鎖老師
2022 06/04 09:44
就是正常的。金額寫庫存商品稅額進項稅。
84784948
2022 06/04 14:32
老師,您看下這樣的分錄對嗎
入庫,借;庫存商品,91
應交稅費-應交增值稅-進項稅額9
貸:銀行存款 100,
銷售出庫價稅合計50:
借:銀行存款50,貸,主營業(yè)務收入45.87 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額4.13
結轉增值稅;借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額4.13 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4.87
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額9
轉出未交增值稅 借;應交稅費-未交增值稅4.87
貸;應交稅收-應交增值稅-轉出未交增值稅4.87
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