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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是全年都沒有交過增值稅，2021年1月-12月都是進(jìn)項(xiàng)大于，每月有留抵，年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
2022 06/03 08:20
84785018 
2022 06/03 10:35
老師，進(jìn)項(xiàng)4520804.16，銷項(xiàng)4434391.99，留抵86412.17
閻老師 
2022 06/03 10:36
就是按照上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。
84785018
2022 06/03 10:38
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4520804.16
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4520204.16
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4434391.99
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4434391.99
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 86412.17
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 86412.17
84785018
2022 06/03 10:38
老師，金額這樣嗎？
閻老師
2022 06/03 10:45
對(duì)，就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，只要數(shù)字能對(duì)上就可以。
84785018
2022 06/03 11:00
怎么檢查？
閻老師
2022 06/03 12:08
看賬上科目期末余額
84785018
2022 06/03 13:49
哪個(gè)科目
閻老師
2022 06/03 13:51
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅相關(guān)的，結(jié)轉(zhuǎn)完了之后就沒有余額了，全都?xì)w集到未交增值稅
84785018
2022 06/03 14:27
我的是留抵稅
閻老師
2022 06/03 14:32
留抵就是計(jì)入未交增值稅，前邊一直在回復(fù)這個(gè)問題
84785018
2022 06/03 14:33
老師，哪2022年一月正常做賬？
閻老師
2022 06/03 23:19
你好，每個(gè)月都可以這么去結(jié)轉(zhuǎn)的
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