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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候，年末時(shí)計(jì)提的所得稅金額，和最終繳納的金額，因?yàn)榧{稅調(diào)整的差額，怎么做分錄？目前我們公司是余額那里有負(fù)的2000多
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)的余額是負(fù)數(shù)2000多。
2022 06/01 15:47
84784972 
2022 06/01 15:55
是的，應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額為負(fù)數(shù)2000多，也就是年末時(shí)當(dāng)時(shí)計(jì)提少了，對(duì)吧老師？然后現(xiàn)在要做一個(gè)什么分錄呢？
借:所得稅費(fèi)用 2000
待:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 2000
這樣嗎？
是不是匯算清繳納稅調(diào)整或者調(diào)減造成的所得稅差異都是這樣弄？
謝謝老師
郭老師 
2022 06/01 15:57
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
郭老師
2022 06/01 15:58
你好
你是多交了還是少計(jì)提
84784972
2022 06/01 16:01
計(jì)提時(shí)是正常計(jì)提，沒(méi)有少計(jì)提，繳納時(shí)，匯匯算清繳有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增，這樣就導(dǎo)致需要多交兩千塊企業(yè)所得稅
郭老師
2022 06/01 16:02
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅做這個(gè)補(bǔ)計(jì)提的
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