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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)是以前會(huì)計(jì)做的繳納增值稅的分錄，以前也沒有計(jì)提，現(xiàn)在我怎么改呢？
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你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人。因?yàn)橛械男∫?guī)模納稅人也會(huì)設(shè)置銷項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)科目。
2022 05/31 16:38
84784991 
2022 05/31 16:53
老師，是一般納稅人
大海老師 
2022 05/31 16:58
要先將以前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后再做以下正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? ?貸：銀行存款
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