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小規(guī)模納稅人上季度申報了未開票收入并繳了稅，這季度補開上季度發(fā)票，本季度如何申報？是銷售不動產(chǎn)，先繳稅后開票的，與45萬沒關(guān)系，開的是專票
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同學(xué)
這個在未開票收入里面做負數(shù)沖減即可。然后按你正常開票的金額申報正數(shù)，
這樣一正一負就抵消了。
2022 05/31 11:54
84785039 
2022 05/31 15:41
小規(guī)模申報表里沒有未開票收入這一欄，不知填在哪里
星河老師 
2022 05/31 16:08
同學(xué)
你這個情況
沒有超過起征點的話,在(四)免稅銷售額和其中:小微企業(yè)免稅銷售額上填寫金額就行了
按稅法規(guī)定,如實足額申報已開發(fā)票的營業(yè)收入和未開票營業(yè)收入,這是原則規(guī)定.具體該報多少以你具體經(jīng)營情況而定,另外由于你是小規(guī)模納稅人,增值稅是按營業(yè)收入來計征稅款的,申報的多交的增值稅稅款就越多.小規(guī)模納稅人沒開發(fā)票,也沒有無票銷售,申報表按照零申報,本期銷售額和稅金都不用填寫.
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