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老師你好 問題1：集體福利或個人消費的不得抵扣進項：意思就是說外購用于集體福利或個人消費的，取得專票也不得抵扣嗎 問題2：二 里邊的項目都是可以抵扣進項的，這里的專票是不是除了視同銷售和集體福利個人消費以外的，以及明確不得抵扣的，所發(fā)生的費用專票也是可以抵扣進項稅額的對嗎
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你好，問題1：外購貨物用于集體福利或個人消費。不得抵扣進項稅額，取得專票也不可以。已經(jīng)抵扣的需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。
問題2:外購貨物取得了專票。既用于集體福利個人消費等不可以抵扣的項目，又用于視同銷售等可以抵扣的項目，按比例抵扣。不得抵扣進項稅額＝全部進項稅額×不得抵扣項目的銷售額÷全部銷售額
2022 05/31 11:39
84784997 
2022 05/31 11:41
老師，實務(wù)中也是這樣去算不得抵扣的進項稅額嗎
Moya老師 
2022 05/31 12:09
對的呀，理論是要用于實際業(yè)務(wù)中的。現(xiàn)在稅收嚴(yán)格，所以不能抵扣和可以抵扣的實際業(yè)務(wù)中要嚴(yán)格區(qū)分，如果不能區(qū)分，從嚴(yán)管理，全部不得抵扣
84784997
2022 05/31 12:13
明白了，謝謝老師
Moya老師
2022 05/31 12:13
好的好的，不用客氣
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