問(wèn)題已解決

自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，入帳有稅會(huì)差異，既然不計(jì)入影響，那為什么還要算呢

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 10:57
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
題目是購(gòu)入的固定資產(chǎn),不是自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn),購(gòu)入固定資產(chǎn)產(chǎn)生差異,確認(rèn)遞延所得稅的.
2022 05/31 11:10
84785019
2022 05/31 11:14
老師那如果是自行研發(fā)的，入帳價(jià)值差異不調(diào)整，為啥還要算呀
孺子牛老師
2022 05/31 11:19
自行研發(fā)的,算可抵扣暫時(shí)性差異,交稅的時(shí)候抵扣.
84785019
2022 05/31 11:20
這里說(shuō)不確認(rèn)呢
孺子牛老師
2022 05/31 11:22
是不確認(rèn)遞延所得稅,但是可抵扣暫時(shí)性差異是有的.可以加計(jì)抵扣,就是可抵扣暫時(shí)性差異.
84785019
2022 05/31 11:23
不確認(rèn)遞延，然后當(dāng)期就可以抵扣的意思嗎
孺子牛老師
2022 05/31 11:27
是的.按攤銷額的175%扣除,實(shí)際上會(huì)計(jì)按100%扣除了,所以可以額外抵扣75%
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