免費(fèi)問答

增值稅一般納稅人 (1)從東風(fēng)煙絲廠購(gòu)進(jìn)已稅煙絲 200 噸，每噸不含增值稅單價(jià)為 2 萬元，取得東風(fēng)煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款 400 萬元，增值稅 52 萬元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉 30 噸，收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款 42 萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票：煙葉驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往東風(fēng)煙絲廠加工成煙絲，取得東風(fēng)煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明支付加工費(fèi) 8 萬元，增值稅 1.04 萬元，勝利卷煙廠收回?zé)熃z時(shí)東風(fēng)煙絲廠未代收代繳消費(fèi)稅。 (3) 勝利卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲 150 噸，生產(chǎn)卷煙 20000 標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷售給卷煙專賣商 18 000 箱，取得不含增值稅銷售額 36000 萬元. 已知購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法，有效的憑證。6月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。