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郭老師，匯算清繳調(diào)增了，需要繳稅，只要做計提所得稅和繳納所得稅的分錄嗎？我們是小企業(yè)會計準則。
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你好，調(diào)增了，具體的是什么原因調(diào)增？
2022 05/31 10:33
郭老師 
2022 05/31 10:33
是實際有業(yè)務，但是沒有發(fā)票嗎？如果是的話，只需要做繳納企業(yè)所得稅的就可以的，不用做調(diào)整的。
84784951 
2022 05/31 10:34
成本和銷售費用沒有票，管理費用工資多計提了。
郭老師
2022 05/31 10:36
多計提的工資需要紅沖
借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，
其他的有實際業(yè)務沒有發(fā)票的正常做賬就可以
84784951
2022 05/31 10:40
1.正常做賬，繳納企業(yè)所得稅，不用計提，只要繳納嗎？2.調(diào)整未分配利潤，會影響財務報表年報吧，財務年報之前已經(jīng)報送了。
郭老師
2022 05/31 10:43
對的是的，第二個它影響的是你當月的利潤分配，未分配利潤的期末余額，其他的都不用修改，不用考慮。
84784951
2022 05/31 10:48
老師，我是新人。實際2021年的利潤表和未分配利潤發(fā)生變化，我也不用做相應的修改嗎？
郭老師
2022 05/31 10:51
好，對的是的，財務報表不用動，你只需要再納稅，調(diào)整明細表，喝職工薪酬明細表調(diào)整就可以了。
84784951
2022 05/31 10:52
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/31 10:54
不用客氣，工作愉快。
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