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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好21年4月開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票我這邊已經(jīng)做賬了，但是現(xiàn)在查才發(fā)現(xiàn)后來(lái)會(huì)計(jì)又把這張發(fā)票給作廢了，（沖上月的一筆）現(xiàn)在就導(dǎo)致了，我賬上把這筆沖了，發(fā)票系統(tǒng)里沒(méi)有沖 這個(gè)怎么處理呢
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你好，你在這個(gè)月再開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，你上一個(gè)月還能修改嗎？上一個(gè)月能修改的話(huà)，把那個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖了，然后再做到這個(gè)月。
2022 05/31 08:33
84785035 
2022 05/31 08:37
老師這是21年的不是今年，21年3月開(kāi)的一張發(fā)票，已經(jīng)確認(rèn)收入并申報(bào)納稅，4月發(fā)現(xiàn)有誤，所以開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，又開(kāi)了一張正數(shù)發(fā)票，所以4月就算沖平了，我這邊憑這兩張一正一負(fù)已經(jīng)沖平了，當(dāng)月沒(méi)有收入，但是后來(lái)作廢了我不知道，跨年了現(xiàn)在怎么操作老師
郭老師 
2022 05/31 08:37
跨年了，這個(gè)月紅沖，那你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額是不是不一致了？
84785035
2022 05/31 08:39
是的 不一致了，第二季度那個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)稅又確認(rèn)了一次收入，現(xiàn)在等于申報(bào)表和報(bào)表收入對(duì)不上怎么調(diào)整啊老師
郭老師
2022 05/31 08:46
紅沖你之前的，然后再做發(fā)票的，借應(yīng)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
然后再做發(fā)票的開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸應(yīng)收賬款
然后在納稅調(diào)整明細(xì)表收入其他，填寫(xiě)賬載金額和稅收金額
84785035
2022 05/31 09:13
老師今天匯算清繳就結(jié)束了，稅務(wù)收入和報(bào)表不一致有影響嗎
郭老師
2022 05/31 09:17
你好
稅務(wù)局那邊會(huì)問(wèn)起來(lái)的，你跟他說(shuō)發(fā)票開(kāi)在了今年五月份。
84785035
2022 05/31 09:20
好的 老師去年還有一筆，會(huì)計(jì)開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票 正常應(yīng)該按照不含稅金額沖減收入，之前會(huì)計(jì)是按照含稅沖的，所以導(dǎo)致多沖了一個(gè)稅點(diǎn)這個(gè)怎么處理啊
郭老師
2022 05/31 09:25
你好，這不是今年讓你紅沖了，然后再重新做。
郭老師
2022 05/31 09:25
上面分錄不是寫(xiě)了嗎
84785035
2022 05/31 10:11
老師如果是當(dāng)年調(diào)整分錄呢 應(yīng)該怎么做啊
郭老師
2022 05/31 10:21
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785035
2022 05/31 10:45
老師因?yàn)橹笆菦_紅時(shí)多沖了，那我現(xiàn)在調(diào)整是不是需要先寫(xiě)一筆正數(shù)分錄，再寫(xiě)一筆負(fù)數(shù)
郭老師
2022 05/31 10:57
好對(duì)的是的是這么做的，上面分錄寫(xiě)了
84785035
2022 05/31 10:59
老師您幫我看一下這樣做對(duì)嗎
郭老師
2022 05/31 11:01
你好
對(duì)的是的是這么做。
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