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這月退上月留底增值稅 如何做分錄
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借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2022 05/30 17:32
84785014 
2022 05/30 17:34
上個月的分錄好像已經(jīng)轉(zhuǎn)到留底了
84785014
2022 05/30 17:35
已經(jīng)轉(zhuǎn)到應交稅費 增值稅留底 借方
郭老師 
2022 05/30 17:36
參考《財政部 國家稅務總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785014
2022 05/30 17:36
這會的分錄是不是 借 銀存 貸 應交稅費 增值稅留底
郭老師
2022 05/30 17:37
你好，上面我給你發(fā)了政策應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，為什么做到這個科目？因為你的附表二里面有鏡像轉(zhuǎn)出發(fā)生額。
84785014
2022 05/30 17:59
有點糊涂
84785014
2022 05/30 17:59
這個轉(zhuǎn)出之后 跟留底沒啥影響了么
郭老師
2022 05/30 18:01
對的是的合理，這個留底沒有關(guān)系的。
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