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老師好！上月開出了發(fā)票，我未做憑證，本月收到款再做可以不呢？應該怎么做分錄呢？
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你好同學，正常的來說，上個月你就應該做憑證的，如果說你現(xiàn)在還能返回去的話，你還是做到上個月，然后，借應收賬款貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費，這個月收到錢以后
借銀行存款，貸應收賬款。
2022 05/30 15:15
84784955 
2022 05/30 15:17
是小規(guī)模，不用交稅的，可3月份的季報已經(jīng)按3月份的報表申報了
李霞老師 
2022 05/30 15:22
你好同學，正常您這種情況已經(jīng)開了發(fā)票了，你應該修改增值稅申報表，把收入改成正確的，然后借應收賬款貸主營業(yè)務收入，這個月收到錢以后借銀行存款貸應收。
李霞老師
2022 05/30 15:22
如果說你確實嫌麻煩的話，你可以在后面進入第二個季度，但是，相對來說不是很正規(guī)。
84784955
2022 05/30 15:23
好的！我看看
李霞老師
2022 05/30 15:29
祝您生活愉快開心快樂
84784955
2022 05/30 15:29
這個月收到款，直接做這個月收入可以嗎？分錄怎么做好
李霞老師
2022 05/30 15:32
你好，那就是借銀行存款貸主營業(yè)務收入。
李霞老師
2022 05/30 15:32
如果說是有稅費的話，你再借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費。
84784955
2022 05/30 15:34
是社會團體，其實就是專款專用的，是艾滋病防治協(xié)會，稅務局就要交稅，所以按小企業(yè)會計制度做的賬
84784955
2022 05/30 15:35
稅務局說要交稅
李霞老師
2022 05/30 15:38
那就按照我說的第二個憑證來寫憑證就可以。
84784955
2022 05/30 16:14
現(xiàn)在做一個
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交增值稅
的憑證，因為是不需要交稅的，就再做一個
借：應交稅費
貸：營業(yè)外收入
的憑證，是不是這樣的啊?老師
李霞老師
2022 05/30 16:17
你好，你這個憑證做得非常正確，很棒，祝您開心。
84784955
2022 05/30 16:19
謝謝老師的夸獎
李霞老師
2022 05/30 16:25
祝您生活愉快開心快樂
84784955
2022 05/30 16:27
這兩個憑證能同時做嗎？我記得好像是次月才做營業(yè)外收入，而且結轉的時候還有城建稅 、換育稅金及附加
84784955
2022 05/30 16:29
如果可以同時做，那我現(xiàn)在就做
借：應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
是這樣嗎
李霞老師
2022 05/30 16:36
你好，可以的，您可以同時做的。同時做的話，你自己還清楚，也不會產(chǎn)生余額。
84784955
2022 05/30 16:36
好的，謝謝老師！
李霞老師
2022 05/30 16:44
祝您生活愉快開心快樂
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