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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！上月開出了發(fā)票，我未做憑證，本月收到款再做可以不呢？應(yīng)該怎么做分錄呢？
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你好同學(xué)，正常的來說，上個(gè)月你就應(yīng)該做憑證的，如果說你現(xiàn)在還能返回去的話，你還是做到上個(gè)月，然后，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)月收到錢以后
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
2022 05/30 15:15
84784955 
2022 05/30 15:17
是小規(guī)模，不用交稅的，可3月份的季報(bào)已經(jīng)按3月份的報(bào)表申報(bào)了
李霞老師 
2022 05/30 15:22
你好同學(xué)，正常您這種情況已經(jīng)開了發(fā)票了，你應(yīng)該修改增值稅申報(bào)表，把收入改成正確的，然后借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，這個(gè)月收到錢以后借銀行存款貸應(yīng)收。
李霞老師
2022 05/30 15:22
如果說你確實(shí)嫌麻煩的話，你可以在后面進(jìn)入第二個(gè)季度，但是，相對來說不是很正規(guī)。
84784955
2022 05/30 15:23
好的！我看看
李霞老師
2022 05/30 15:29
祝您生活愉快開心快樂
84784955
2022 05/30 15:29
這個(gè)月收到款，直接做這個(gè)月收入可以嗎？分錄怎么做好
李霞老師
2022 05/30 15:32
你好，那就是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。
李霞老師
2022 05/30 15:32
如果說是有稅費(fèi)的話，你再借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784955
2022 05/30 15:34
是社會團(tuán)體，其實(shí)就是專款專用的，是艾滋病防治協(xié)會，稅務(wù)局就要交稅，所以按小企業(yè)會計(jì)制度做的賬
84784955
2022 05/30 15:35
稅務(wù)局說要交稅
李霞老師
2022 05/30 15:38
那就按照我說的第二個(gè)憑證來寫憑證就可以。
84784955
2022 05/30 16:14
現(xiàn)在做一個(gè)
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅
的憑證，因?yàn)槭遣恍枰欢惖?，就再做一個(gè)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營業(yè)外收入
的憑證，是不是這樣的啊?老師
李霞老師
2022 05/30 16:17
你好，你這個(gè)憑證做得非常正確，很棒，祝您開心。
84784955
2022 05/30 16:19
謝謝老師的夸獎(jiǎng)
李霞老師
2022 05/30 16:25
祝您生活愉快開心快樂
84784955
2022 05/30 16:27
這兩個(gè)憑證能同時(shí)做嗎？我記得好像是次月才做營業(yè)外收入，而且結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還有城建稅 、換育稅金及附加
84784955
2022 05/30 16:29
如果可以同時(shí)做，那我現(xiàn)在就做
借：應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
是這樣嗎
李霞老師
2022 05/30 16:36
你好，可以的，您可以同時(shí)做的。同時(shí)做的話，你自己還清楚，也不會產(chǎn)生余額。
84784955
2022 05/30 16:36
好的，謝謝老師！
李霞老師
2022 05/30 16:44
祝您生活愉快開心快樂
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