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各位老師好，想問下：銷售使用過的固定資產(chǎn)，適用簡易計稅，按照征收率3%減按2%征稅，關于稅費這塊記賬還是不太明白，我收到銀行金額為100，開票開3%的普票，發(fā)票上的銷項稅是100*0.03，我記賬是貸：銷項稅100/1.03*0.02，貸：城建稅+教育費附加+地方教育費附加100/1.03*0.02*（0.05+0.03+0.02），但是我的賬上的銷項稅和稅盤里的銷項稅這樣記賬會導致賬實不符，而且不知道3%和2%的差額的部分怎么記賬
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你好，你應該按照發(fā)票3%先確認銷項，結轉(zhuǎn)時1%做到營業(yè)外收入，2%繳納
2022 05/30 14:35
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