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問題已解決
某企業(yè)上年度實現(xiàn)收入總額150萬元，應扣除的成本、費用、稅金、損失共計158萬元。 經(jīng)注冊稅務師核定，銷售費用中列支有廣告費12萬元；管理費用中列支業(yè)務招待費8萬元； 營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計算應納稅所得額中準許扣除的業(yè)務招待費 (2)計算應納稅所得額中準許扣除的廣告費 (3)計算企業(yè)上年度應繳企業(yè)所得稅老師怎么解答
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你好！
準許扣除的業(yè)務招待費0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應調(diào)增8-0.75=7.25
準許扣除的廣告費12：150*0.15=22.5>12
上年度應繳企業(yè)所得稅 =（150-158+7.25+5）*0.25=1.0625
2022 05/30 11:17
84785034 
2022 05/30 11:23
某個人與單位簽訂承包合同經(jīng)營招待所， 2012年實現(xiàn)經(jīng)營利潤85000元，按合同規(guī)定， 承包人每年從經(jīng)營利潤中上交承包費20000元， 計算承包人當年應納個人所得稅。老師怎么做
蔣飛老師 
2022 05/30 11:38
在外面了，不方便做題了。
84785034
2022 05/30 13:52
某企業(yè)2009年實現(xiàn)會計利潤70萬元， 經(jīng)查， 企業(yè)在年初購入交易性金融資產(chǎn)200萬元，年 末該項資產(chǎn)公允價值為210萬元，公允價值變動計入了當期損益，無其他納稅調(diào)整事項，遞 延所得稅負債期初余額為0.5萬元。
① 計算該企業(yè)當期應納企業(yè)所得稅額，出具相關會計分錄。(10分)
② 分析并進行所得稅費用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的 賬面價值=
計稅基礎=
產(chǎn)生 差異 元 ， 引起 變動，
變動額=
老師有空可以幫我看一下這個嘛
蔣飛老師
2022 05/30 14:54
在外面了，不方便做題了。請重新提問吧
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