免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

1，第2張圖中在計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額基礎(chǔ)比例的時(shí)候，為什么題干中第5項(xiàng)清償債務(wù)視同銷售的20萬沒有計(jì)算在內(nèi)? 視同銷售不是也要計(jì)算在扣除限額的基數(shù)里面嗎？ 

回復(fù)：用庫(kù)存商品抵償債務(wù)的，抵債商品是不確認(rèn)資產(chǎn)的處置損益的，而是按照所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與抵債商品賬面價(jià)值的差額，計(jì)入其他收益。

2，第3圖中計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額中-(180-120)×4/5，這是什么？

回復(fù)：您說的是180-100吧，上邊老師沒有找到180-120，請(qǐng)?jiān)倜鞔_一下。

祝您學(xué)習(xí)愉快！