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實(shí)務(wù)
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正常銷售商品，確認(rèn)了應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？ 因?yàn)檎４_認(rèn)了收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以這部分商品的利潤記入了利潤總額，直接就影響當(dāng)期所得稅了，為啥要確認(rèn)遞延？
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這個(gè)題目出的不嚴(yán)謹(jǐn)，可以不考慮這道題目。
正常沒有預(yù)計(jì)負(fù)債的情況下發(fā)生退貨在報(bào)表沒有報(bào)出去之前，是調(diào)整報(bào)表，而且這個(gè)沒有過匯算期。并不是答案解釋的那樣。
2022 05/30 04:54
趙海龍老師 
2022 05/30 04:58
不好意思，題目給了一個(gè)假設(shè)條件，是3月20日完成匯算，這樣的話是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的
84785044 
2022 05/30 17:07
不明白，因?yàn)槿ツ赀@部分已經(jīng)實(shí)現(xiàn)利潤，計(jì)入利潤總額，交了所得稅，退貨沖減了收入和成本，為啥還要提遞延所得稅資產(chǎn)，直接影響當(dāng)期所得稅就完了唄
趙海龍老師
2022 05/30 18:54
銷售退回發(fā)生在財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之前，但匯算清繳已經(jīng)完成。由于報(bào)表還未報(bào)出，仍然屬于日后調(diào)整事項(xiàng)，按照日后事項(xiàng)做賬務(wù)處理，但是所得稅方面，由于匯算清繳已經(jīng)完成，退回涉及的所得稅，不再調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅，而直接計(jì)入當(dāng)期應(yīng)交所得稅，同時(shí)報(bào)告年度確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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2021
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