問(wèn)題已解決

老師 中型制造業(yè) 享受緩交減半政策 我之前做的分錄是 借 稅金及附加100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 教育費(fèi)附加100 借應(yīng)交稅費(fèi) 教育費(fèi)附加50 貸 銀行50 現(xiàn)在收到退稅的50了 怎么做分錄

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 15:31
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 借 銀行存款 50 貸 營(yíng)業(yè)外收入 50
2022 05/29 15:32
84785015
2022 05/29 15:36
之前計(jì)提的不沖了？
答疑蘇老師
2022 05/29 15:37
你好，是的，不用沖的。
84785015
2022 05/29 15:38
那我應(yīng)交稅費(fèi) 教育費(fèi)附加一直掛著金額嗎？
答疑蘇老師
2022 05/29 15:44
你好，同學(xué)應(yīng)該是交了100元，才可以收到退稅的50 所以繳納的時(shí)候按100元做分錄的。
84785015
2022 05/29 15:54
不是? 你仔細(xì)看我上面寫的分錄? 我計(jì)提100? 繳納的是50
答疑蘇老師
2022 05/29 15:59
你好，那同學(xué)退的50，是退的什么？
84785015
2022 05/29 16:09
退的是緩交的50
84785015
2022 05/29 16:10
之前計(jì)提的是全部的100? 交的是50? ?相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)不就掛賬了50嗎??
答疑蘇老師
2022 05/29 16:14
你好，老師知道，但是緩交的沒(méi)交，怎么能退呢？不就直接不用交了嗎？
84785015
2022 05/29 16:29
就是這么給退的? 這可咋做分錄
答疑蘇老師
2022 05/29 16:35
你好，那之前多計(jì)提的50給沖掉就可以了。然后再做這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的分錄。
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