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實(shí)務(wù)
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你好，如果影視行業(yè)電影被禁止上映的話，需要拿什么批文才可以把生產(chǎn)成本直接轉(zhuǎn)損失處理，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以被禁止上映的通知批復(fù)文件的， 這樣沒問題
分錄，借：營(yíng)業(yè)外支出貸:庫存商品等科目
2022 05/29 12:42
84785009 
2022 05/29 14:40
請(qǐng)問，這個(gè)損失是去年發(fā)生的，去年沒有把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在22年才結(jié)轉(zhuǎn)的話，可以在21年匯算清繳的時(shí)候扣除嗎，如果可以扣除的話具體是填在哪個(gè)欄目
84785009
2022 05/29 14:42
上年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)未結(jié)轉(zhuǎn)的成本，今年結(jié)轉(zhuǎn)是否需要用到以前年度損益調(diào)整，如果要用到的話，具體分錄是什么
易 老師 
2022 05/29 14:48
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84785009
2022 05/29 15:11
那我在申報(bào)21年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候可以將這邊營(yíng)業(yè)外支出扣除嗎
易 老師
2022 05/29 15:33
可以的， 這樣沒問題
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