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問題已解決
老師 請教一個問題哦！我是小規(guī)模納稅人 ，公司是船務代理 我們現(xiàn)在要做2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，2021年12月份我開了28萬的票出去，分錄是借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 那時候沒有成本票進來，所以也就沒有寫成本票的分錄 前兩天成本票進來了但是日期是5月份的 ，那么這個分錄是怎么寫的呢
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同學你好
是跨年來的吧
去年暫估了嗎
2022 05/28 12:02
84784971 
2022 05/28 12:06
老師都沒有啊 那我是不是要先反結(jié)賬去寫分錄 暫估12月份的賬對嗎 ?然后5月份收到這筆錢 把12月份的暫估給沖掉 對嗎 ? ?暫估：主營業(yè)務成本-代理費，貸：應付賬款-暫估 但是收到這個發(fā)票怎么把暫估款給沖掉呢?
樸老師 
2022 05/28 12:08
同學你好
收到發(fā)票的時候原分錄負數(shù)紅沖
84784971
2022 05/28 12:11
老師 你意思是說12月份暫估，借：主營業(yè)務成本-代理費10萬 ?貸：應付賬款-暫估款 10萬 ?5月份收到發(fā)票，借：主營業(yè)務成本-代理費-10萬 貸：應付賬款-暫估款-10萬 ??
樸老師
2022 05/28 12:15
同學你好
對
收到發(fā)票的時候先原分錄負數(shù)紅沖暫估然后按照收到的發(fā)票金額再做
84784971
2022 05/28 12:28
老師 第一步：12月份暫估款 借：主營業(yè)務成本-代理費 10萬 貸：應付賬款-暫估款10萬。 第二步：5月份收到發(fā)票，紅沖12月暫估款 借：主營業(yè)務成本-代理費-10萬 ?貸：應付賬款-暫估款-10萬 ? 第三步：5月份紅沖完再寫一筆收到發(fā)票款的正確金額，借：主營業(yè)務成本-代理費10萬 貸：應付賬款-公司名稱10萬。老師整個分錄下來是這樣寫的嗎?
樸老師
2022 05/28 12:33
同學你好
對的
是這樣做的
84784971
2022 05/28 12:34
好的 謝謝老師
樸老師
2022 05/28 12:46
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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