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當(dāng)月只開了一張跨年負(fù)數(shù)發(fā)票，請問需要計提稅金嗎
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你好，負(fù)數(shù)發(fā)票不交稅的。不用計提。
2022 05/27 15:48
84785013 
2022 05/27 16:59
未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)需要處理嗎
玲老師 
2022 05/27 17:09
你需要看一下明細(xì)，是不是記錯了？
84785013
2022 05/27 18:14
老師，這是21年和22年1-3月未交增值稅和銷項稅的數(shù)據(jù)，能幫我看一下嗎
84785013
2022 05/27 18:15
還有這一張數(shù)據(jù)
玲老師
2022 05/27 18:16
您好。您好，你發(fā)給我這個圖是銷項的稅額。是需要看期末結(jié)轉(zhuǎn)完之后轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的貸方數(shù)。
玲老師
2022 05/27 18:16
。也就是說，你的進(jìn)項大于銷項的數(shù)據(jù)。
84785013
2022 05/28 08:54
老師，前面他們結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后未交增值稅是在借方，這不對吧
玲老師
2022 05/28 08:58
你好，。你好，進(jìn)項大于銷項的時候未交增值稅，在借方對的
。您好，進(jìn)項大于銷項的時候未交增值稅，在借方對的。
84785013
2022 05/28 09:23
開出銷項發(fā)票，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ，貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，老師正常分錄不應(yīng)該是這樣嗎
玲老師
2022 05/28 09:23
是的，分錄是這樣處理正確。
84785013
2022 05/28 09:24
憑證上銷項稅額在貸方，怎么結(jié)轉(zhuǎn)后銷項稅額還是在貸方
玲老師
2022 05/28 09:32
那你那你看看你結(jié)轉(zhuǎn)的金額，對不對？。你上面發(fā)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的。
84785013
2022 05/28 09:35
老師，麻煩你看一下后面上傳的兩張圖片，他們做的兩筆分錄是正確的嗎
玲老師
2022 05/28 09:43
第二個圖收入的對，第一個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的不對。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅按你最后面文字，這個是正確。
84785013
2022 05/28 09:44
老師，金額是沒有問題，主要是想讓你看一下圖片，憑證是他們做的分錄，我覺得不對，結(jié)轉(zhuǎn)后的未交增值稅不應(yīng)該是在貸方嗎，他們是記在借方
玲老師
2022 05/28 09:46
這個。這個分路對。。你后面發(fā)的圖，第二個圖的錯誤。
開出銷項發(fā)票，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ，貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，
84785013
2022 05/28 09:51
既然是他們結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄錯誤，所以21年的銷項稅額和未交增值稅年末余額數(shù)是不對的吧
玲老師
2022 05/28 09:56
。如果你是按帳上錯誤的結(jié)轉(zhuǎn)分錄交稅，那就是錯的。
玲老師
2022 05/28 09:56
。一般納稅人是銷項減進(jìn)項的差額交稅。
84785013
2022 05/28 10:04
那現(xiàn)在還能改正嗎
84785013
2022 05/28 10:08
1月份按正常數(shù)繳納稅金，由于借貸方向錯誤，導(dǎo)致現(xiàn)在期末余額還有數(shù)在那里
玲老師
2022 05/28 10:10
您好。您好，。先把錯誤的分錄紅沖按照正確的分錄做。然后看一下是多交稅了還是少交稅了？在對應(yīng)更正申報表。
84785013
2022 05/28 10:14
已經(jīng)匯算清繳了，更正申報是不是得去稅務(wù)局
玲老師
2022 05/28 10:17
。是的，先聯(lián)系稅務(wù)局，然后再更正申報。
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