某企業(yè)為增值稅一般納稅人,企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6萬元,2020年9月經(jīng)營狀況如下:(1)生產(chǎn)食用酒精一批,將其中的50%用于銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。(2)將剩余50%的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒,當(dāng)月全部銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。(3)配制葡萄酒一批,將10%的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,巧克力采用賒銷方式銷售、不含稅總價(jià)為20萬元,貨已經(jīng)交付,合同約定10月31日付款。(4)將剩余90%的葡萄酒裝瓶對外銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元問題(1):計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(2):計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(5):計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。
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實(shí)務(wù)
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速問速答計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅
0
2022 05/27 15:37
暖暖老師
2022 05/27 15:38
問題(2):計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅
18*10%=1.8
暖暖老師
2022 05/27 15:38
(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅
0
暖暖老師
2022 05/27 15:39
問題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)交的消費(fèi)稅
36*10%=3.6
暖暖老師
2022 05/27 15:39
問題(5):計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。
1.8+3.6=5.4
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- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年4月經(jīng)營狀況如下: (1)本月生產(chǎn)食用酒精一批,該批食用酒精的20%用于直接銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。(提示:酒精為非應(yīng)稅消費(fèi)品) (2)該批食用酒精的20%作為酒基,配制葡萄酒210箱,其中:本月銷售給甲公司180箱,每箱不含稅售價(jià)0.2萬元;開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。本月銷售給乙公司20箱,每箱0.3萬元。開具的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅額 0.78萬元。 (3)將剩余10箱葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,酒心巧克力采用賒銷方式銷售,不含稅總價(jià)為20萬元貨已經(jīng)交付,合同約定12月31日收款。 1113
- ?。?)本月生產(chǎn)食用酒精一批,該批食用酒精的20%用于直接銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。 ?。?)該批食用酒精的20%作為酒基,配制葡萄酒210箱,其中:本月銷售給甲公司180箱,每箱不含稅售價(jià)0.2萬元;開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。本月銷售給乙公司20箱,每箱0.3萬元。開具的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅額0.78萬元。 (3)將剩余10箱葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,酒心巧克力采用賒銷方式銷售,不含稅總價(jià)為20萬元,貨已經(jīng)交付,合同約定12月31日收款。 (4)將該批食用酒精的20%作為酒基,配制乙類啤酒20噸,本月全部銷售給,每噸不含稅售價(jià)0.25萬元,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.65萬元。 (5)將該批食用酒精的40%作為酒基生產(chǎn)白酒30噸,本月全部銷售給,每噸不含稅售價(jià)8萬元開具的增值稅專用發(fā)票注明金額240萬元、稅額31.2萬元。(提示1噸=2000斤;1斤=500克) 605
- 第三題不會,配制葡萄酒一批,將百分之十的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,采用賒銷方式銷售,不含稅總價(jià)為20萬元,貨已經(jīng)交付,合同約定12月31日付款,問應(yīng)交的消費(fèi)稅是多少 918
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