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公司之前有張發(fā)票認(rèn)定為走逃失聯(lián)戶，所得稅匯算清繳時，如何調(diào)減，填報在哪個表？
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你好；這個發(fā)票是真實發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎 》? ? 之前你分錄怎么做的；? 這樣好判斷 ；? ?
2022 05/27 14:25
84784987 
2022 05/27 14:31
業(yè)務(wù)真實，該提供的也都提供給稅務(wù)局了，分錄正常借原材料，進項稅，貸應(yīng)付賬款，但是后來稅管員讓把進項稅做轉(zhuǎn)出了，讓所得稅匯算清繳時再調(diào)整所得稅。
meizi老師 
2022 05/27 14:34
?你好 ；? ?那你就轉(zhuǎn)出? ? 借原材料貸進項稅轉(zhuǎn)出? ?；然后? ??借進項稅轉(zhuǎn)出?貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交?增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；??借???應(yīng)交稅費-應(yīng)交?增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅費-未交增值稅；?繳納?：借???應(yīng)交稅費-未交增值稅；貸銀行存款? ?；? ?借以前年度損益調(diào)整貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 繳納 ：借? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；貸銀行存款；? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?
84784987
2022 05/27 14:46
就是必須調(diào)賬，是嗎？不能調(diào)表不調(diào)賬，是嗎？
meizi老師
2022 05/27 14:50
? 是的。 你分錄都不對哈；? 要調(diào)整分錄的 。 表格的話 也會涉及調(diào)增的? ?
84784987
2022 05/27 14:55
表格在哪里調(diào)呢？
meizi老師
2022 05/27 14:57
?你好；? ?表格就是你們的轉(zhuǎn)出 ； 你們這個轉(zhuǎn)出寫 增值稅附表2轉(zhuǎn)出報增值稅；? 企業(yè)所得稅的話； 到時你們把這部分 銷售出去的成本? 調(diào)增處理 ；? 影響所得稅? ?
84784987
2022 05/27 15:04
那所得稅匯算清繳表上，沒有單獨需要填報的地方，對吧？
meizi老師
2022 05/27 15:07
?你好；? 是的。 就不單獨寫其他了? ?
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