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老師去年有筆私車公用的12萬漏記了，今年的匯算清繳想扣除，想問一下小企業(yè)會計準則的分錄和匯算清繳填哪張表的哪個地方
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你好，對方給你開了發(fā)票是嗎？財務報表不用填寫，你賬務處理做到這個月借利潤分配未分配利潤貸，銀行存款貸納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額。
2022 05/27 12:02
84785034 
2022 05/27 12:05
是的拿來發(fā)票，老師我做到這個月要不要吧增值稅和所得稅考慮進去，如果考慮的話分錄該怎么做？
郭老師 
2022 05/27 12:11
好，對方開的是專票嗎？上面的賬務處理是普通發(fā)票的。
郭老師
2022 05/27 12:12
所得稅在匯算清繳已經(jīng)調(diào)減了，不需要再考慮其他的
84785034
2022 05/27 12:12
那專票該怎么處理
郭老師
2022 05/27 12:12
借利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款做這個
84785034
2022 05/27 12:15
老師那會影響這個月的報表嗎？等到明年2023年匯算清繳是這部分需要怎么處理
郭老師
2022 05/27 12:18
你好，影響這個月的報表，因為你賬務處理做到這個月。
84785034
2022 05/27 12:22
老師謝謝，那明年2023年匯算清繳我需要怎么處理這塊？
郭老師
2022 05/27 12:28
你好不需要調(diào)整的，它不影響2022年的利潤。
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