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美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已收 (7)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬元，收回增值稅稅額為0.52萬元(8)企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購進(jìn)成本為52萬元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (9)當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存材料金額35