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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、年度匯算清繳，填報(bào)資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的時(shí)候，請問資產(chǎn)原值包含當(dāng)年清理的固定資產(chǎn)嗎？ 比如現(xiàn)在匯算21年的，那21年5月清理了（當(dāng)年有折舊），原值是否應(yīng)包含進(jìn)去？ 2、若包含請問清理部分的差額要填哪里
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同學(xué)你好
1.
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
2022 05/26 16:56
84785002 
2022 05/26 16:56
您好，我不是問分錄哦，我是問所得稅匯算的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的原值要怎么填列
樸老師 
2022 05/26 17:01
同學(xué)你好
按照購進(jìn)的原值填寫
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