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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人 去年3月做了暫估，現(xiàn)在發(fā)票比暫估的成本多，賬應(yīng)該怎么做？匯算清繳去呀調(diào)嗎？
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這種情況要先沖掉暫估，再重新根據(jù)發(fā)票入賬。金額不大的話，直接在當(dāng)期做賬務(wù)處理就可以了。
原分錄做紅字分錄沖掉，再根據(jù)發(fā)票金額做與去年同樣的分錄。
2022 05/26 15:26
84785039 
2022 05/26 15:47
發(fā)票上的商品名稱也有變化，分錄沒(méi)法一樣
美橙老師 
2022 05/26 15:51
那就沖掉上年分錄，根據(jù)發(fā)票重新做就好。
84785039
2022 05/26 16:02
那我?guī)齑嫔唐窋?shù)量就有的變成負(fù)數(shù)了
美橙老師
2022 05/26 16:15
你沖掉原來(lái)庫(kù)存商品，重新根據(jù)發(fā)票入賬庫(kù)存商品，不可能為負(fù)數(shù)。同時(shí)，如果你這批商品已經(jīng)部分對(duì)外銷售了，你已經(jīng)銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖掉，再根據(jù)新發(fā)票計(jì)算的單位成本*銷售數(shù)量重新結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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