免費(fèi)問答

問會員卡中設(shè)制個(gè)虛擬充值部分，再把這虛擬充值部分轉(zhuǎn)贈(zèng)送給會員消費(fèi)會計(jì)分錄如下對嗎？ 解：1 虛擬充值： 借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---鉆石會員充值 50000元 虛擬充值轉(zhuǎn)贈(zèng)送會員充值卡 借：預(yù)收賬款---鉆石會員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈(zèng)充值消費(fèi) 借：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000元 借：銷售費(fèi)用：50000元 貸：借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會員充值 50000元 解：2 虛擬充值轉(zhuǎn)贈(zèng)送會員充值卡 借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi) 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈(zèng)充值消費(fèi) 借：預(yù)收賬款--