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老師，我們公司2020年做企業(yè)所得稅匯算時做了500萬以下的資產(chǎn)一次性扣除了，但是會計處理在2021年一直計提折舊，現(xiàn)在做2021年度匯算時，之前一次性扣除的部分應(yīng)該做納稅調(diào)增，賬載金額的累計折舊和稅收金額的累計折舊應(yīng)該怎么填寫呢？
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稅收金額是可以稅前扣除的金額
賬載累計折舊就是賬上折舊的金額
2022 05/25 16:43
84785046 
2022 05/25 16:46
我們?nèi)ツ晟陥蟮?00萬以下設(shè)備一次性扣除的部分是不是按原值全部計入稅收金額累計折舊了
樸老師 
2022 05/25 16:49
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785046
2022 05/26 09:46
這樣填的話，那個賬載金額的累計折舊就比稅收金額的累計折舊小，這樣合理嗎？
樸老師
2022 05/26 09:55
賬上和稅務(wù)上都一次性折舊了那就按照原值填寫
84785046
2022 05/26 10:00
老師，你指的是賬載金額和稅收金額的累計折舊應(yīng)該填的一樣嗎？
樸老師
2022 05/26 10:03
同學(xué)你好
對
一次性折舊就是一樣的
84785046
2022 05/26 10:48
老師，那個這樣填的話，那個賬載金額的雷累計折舊和資產(chǎn)負(fù)債表上的累計折舊就不一樣了
樸老師
2022 05/26 10:51
同學(xué)你好
是一樣的呀
你賬上不是也一次性折舊了嗎
84785046
2022 05/26 11:06
賬上沒有一次性折舊啊
樸老師
2022 05/26 11:15
同學(xué)你好
那你需要填寫匯算清繳需要按月來
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