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同學(xué)你好，需要注意以下這些事情 1、核查利潤表，計算一下企業(yè)所得稅稅負率是否存在異常，特別是按核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，報表上本年利潤乘以征收稅率是否等于或者小于稅務(wù)局的核定額，如果大于核定額在來年匯算清繳時需要補交企業(yè)所得稅。 2、可以預(yù)見的費用要及時催收單據(jù)。像租賃費、差旅費等。稅法規(guī)定對于上年度的費用發(fā)票，不得入賬到次年度。否則，這些報銷的費用無法在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時進行扣除。 3、計提的工資要及時發(fā)放。 4、檢查累計折舊賬戶，把本年應(yīng)該提取的折舊足額提取，如果漏提的話第二年補提的折舊不得稅前扣除。 5、有沒有超過一年的應(yīng)付賬款，超過一年的應(yīng)付賬款稅務(wù)局要求預(yù)作收入。 6、邊角料的銷售、庫存和產(chǎn)成品的比例是否成正常比例，這是稅務(wù)局檢查的重點，也是查賬時最容易出問題的地方。 7、到銀行打印對賬單，確保沒有漏記的收入事項再結(jié)賬。 8、享受稅法優(yōu)惠和有財產(chǎn)損失的的事項要及時向稅務(wù)機關(guān)報批和備案。 9、招待費和廣告費的列支是否超過比例。 10、有些地區(qū)對資產(chǎn)負債表中本年新增的未分配利潤預(yù)征股東個人所得稅，需要在年末進行核算要注意。