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老師，資產(chǎn)負債表的資本公積和盈余公積是不是一般不怎么變動呢
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你好，都是有可能變動的
比如實現(xiàn)凈利潤了，就需要提取?盈余公積
2022 05/25 08:15
84784948 
2022 05/25 08:16
老師，資本公積和盈余公積怎么提取呢
鄒老師 
2022 05/25 08:17
你好
資本公積不是提取的，而是股東投資款超過了應(yīng)當出資金額形成的
比如注冊資本1000萬，某個股東占比10%，出資了120萬，100萬計入實收資本，20萬計入資本公積
盈余公積是根據(jù)凈利潤提取的，比如凈利潤500萬，提取法定盈余公積50萬?
84784948
2022 05/25 08:39
老師，那資本公積原來是500萬，現(xiàn)在有可能會變成300萬嗎
鄒老師
2022 05/25 08:42
你好，是有可能的，比如資本公積轉(zhuǎn)增了資本
84784948
2022 05/25 09:35
老師，是如果增加了注冊資本，可以把資本公積轉(zhuǎn)為實收資本嗎
鄒老師
2022 05/25 09:44
你好，是可以把資本公積轉(zhuǎn)為實收資本的
84784948
2022 05/25 10:08
老師，我們注冊資本是1000萬，實收資本也是1000萬，資本公積是500萬，現(xiàn)在實收到位了，都轉(zhuǎn)不了實收資本了吧，那資本公積500萬，是不是有點大呢，稅務(wù)會有影響嗎
鄒老師
2022 05/25 10:10
你好，資本公積是500萬，這樣沒有什么問題啊
84784948
2022 05/25 10:11
我查看了以下，這個資本公積，原來會計做賬是把其他應(yīng)付款-法人，轉(zhuǎn)到資本公積了，這樣合理嗎？
鄒老師
2022 05/25 10:14
你好，沒有其他應(yīng)付款，直接轉(zhuǎn)為資本公積的做法?
84784948
2022 05/25 10:27
老師，那我現(xiàn)在如何做呢
鄒老師
2022 05/25 10:32
你好，其他應(yīng)付款-法人，這個款項是不需要支付了，還是轉(zhuǎn)為對單位投資款了？
84784948
2022 05/25 10:34
不需要支付了，老師。
鄒老師
2022 05/25 10:44
你好，其他應(yīng)付款-法人，這個款項是不需要支付了，應(yīng)當這樣做分錄
借：其他應(yīng)付款-法人，貸：營業(yè)外收入?
84784948
2022 05/25 10:47
老師，我知道了，但是以前的會計已經(jīng)入賬了，我現(xiàn)在是怎么版呢
鄒老師
2022 05/25 10:53
你好，以前的會計已經(jīng)入賬了，是錯誤的計入了資本公積，需要調(diào)整到營業(yè)外收入的意思嗎？?
84784948
2022 05/25 10:56
老師，那分錄編輯一下吧，謝謝老師
鄒老師
2022 05/25 11:00
你好，如果是錯誤的計入了資本公積，需要調(diào)整到營業(yè)外收入的意思
借：資本公積
貸：營業(yè)外收入?
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