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2021年有比差旅費記重復(fù)了計入管理費用，匯算清繳調(diào)增處理，會計要做賬嗎？要的話麻煩把分錄寫下，執(zhí)行小企業(yè)會計準則
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同學(xué)你好
這個
借應(yīng)付賬款等科目
貸利潤分配未分配利潤
2022 05/24 12:50
84785010 
2022 05/24 12:53
老師不明白，第1筆分錄：借：管理費用4000貸：其他應(yīng)付款4000付款時：借管理費用4000 貸：銀行存款4000，匯算清繳調(diào)增，請問財務(wù)怎么做賬？
樸老師 
2022 05/24 12:59
這個不用
直接做我上面給你的分錄就可以
借其他應(yīng)付款
貸利潤分配未分配利潤
84785010
2022 05/24 13:23
第二比分錄，借：應(yīng)付職工薪酬，50590借：管理費用17122.5貸：銀行存款。這比分錄應(yīng)付職工薪酬少記了5000，管理費用多計了5000，匯算清繳調(diào)增管理費用5000，請問會計怎么做賬
樸老師
2022 05/24 13:29
同學(xué)你好
也就是多計提了工資對吧
84785010
2022 05/24 13:30
我這應(yīng)付職工薪酬是發(fā)的工資，管理費用是差旅費，工資沒有多計提
樸老師
2022 05/24 13:34
那你這個直接
借應(yīng)付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤
84785010
2022 05/24 13:35
這兩筆分錄都是匯算清繳調(diào)整，然后5月份做這兩筆分錄是吧
樸老師
2022 05/24 13:40
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785010
2022 05/24 13:42
匯算清繳調(diào)增了，繳納稅了，為什么未分配利潤還會增加
樸老師
2022 05/24 13:48
同學(xué)你好
就是這個增加了說明利潤增加了才要交稅呀
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