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1：不是，這個1000的利潤，是按會計標(biāo)準(zhǔn)扣除后的利潤。160是稅法的扣除標(biāo)準(zhǔn)。 2其實就是之前有80的可抵扣，以后再本期或者以后扣除，但是本期只有40的額度，所以轉(zhuǎn)會40，剩余80-40=40以后抵扣。 3可抵扣差異-40.表示轉(zhuǎn)會可抵扣，遞延所得稅資產(chǎn)，轉(zhuǎn)會在貸方，所以其他綜合收益在借方。所得稅費用是費用，借方表示增加，題目是確認(rèn)了所得稅費用，計入借方。 滿意的話麻煩評價一下！